Онлайн-кассы: пора с этим разобраться

Онлайн-кассы: пора с этим разобраться
Онлайн-кассы: пора с этим разобраться
Нужна ли мне онлайн-касса? Как выбрать модель и накопитель? Можно ли хоть немного сэкономить на этой новой «обязаловке»? Что налоговая сделает со мной, если я вовремя не начну пользоваться онлайн-кассой? Мы собрали в один материал ответы на ключевые вопросы, сдобрили его лайфхаками и ссылками на обучающие материалы. Они пригодятся предпринимателям до и во время работы с онлайн-кассами. На чтение вам потребуется 15 минут.
«Повезло» не только нам 

Россия — не первое государство, которое внедряет автоматизированную систему учёта продажи товаров и услуг. Передовиком была Южная Корея в 2005 году. У нас с реформой не спешили, и это оказалось на руку бизнесу: технологии успели подешеветь. На данный момент автоматизированный сбор данных о продажах в разных формах действует в Аргентине, Швеции, Венгрии, Казахстане, Бельгии, Австрии, Словакии. В этот самый момент подобную систему могут запускать где-то ещё. Прозрачные данные — часть новой реальности, и ничего мы с этим не сделаем. Нужно научиться жить по-новому. Приступим к этом прямо сейчас.  

Кому-то нужно переходить на кассы с 1 июля 2018-го, другим — через год. А мне? 

С 1 июля 2018-го применять онлайн-кассы обязаны отдельные категории ИП (торговля, общепит) с сотрудниками. Отсрочка до 1 июля 2019-го действует для ИП на патенте, ИП и юрлиц на ЕНВД, которые работают в торговле и общепите без сотрудников, при условии, что по требованию покупателя они выдадут бланк строгой отчётности (товарный чек, квитанцию). Имейте в виду, если сотрудники появятся — в течение 30 дней нужно будет начать применять кассовую технику. 

ИП на патенте, ИП и ООО на ЕНВД, которые оказывают иные услуги и выполняют работы, тоже могут ещё год обходиться бланками строгой отчётности по требованию. Однако остальные юрлица и предприниматели пока обязаны либо выдавать БСО каждому клиенту, либо обзавестись онлайн-кассой.  

До 1 июля 2018 как юрлица, так и ИП могли без кассовой техники получать от физлиц переводы с их расчётного счёта на расчётный предпринимателя (организации). Теперь это нужно будет фиксировать в кассе. Это же относится к ИП и ООО, которые работают с клиентами в интернете, и тем, кто торгует через автоматы. 

Если говорить просто: вам пора применять кассы с июля 2018-го, если вы ИП, у вас есть сотрудники, вы торгуете в розницу с физлицами (или с юрлицами, но расчёты ведёте в наличных) или предоставляете услуги общепита. Все магазины, кафе и курьерские доставки подпадают под действие закона. Если вы в их числе, переходите к следующему пункту, если нет — попробуйте найти себя списке исключений.  

Некоторые категории предпринимателей могут работать вообще без касс. Вы среди них, если: 

  • Работаете только с организациями и получаете деньги только безналом на счёт в банке; 
  • Вы — ИП, который сдаёт в аренду квартиру, находящуюся в собственности (не посредник); 
  • Ремонтируете обувь, делаете ключи

Торгуете с прилавков на рынках, выставках, ярмарках непродовольственными товарами, но только если не найдёте свою продукцию в этом списке.  Для тех, кто в списке, касса нужна; 

  • Разносите товары по поездам (если не торгуете техникой, для этого вида товаров касса нужна); 

Продаёте товары в газетно-журнальных киосках, где доля периодических изданий в ассортименте не менее 50%, а остальные товары входят в список,  утверждённый на уровне региона; 

  • Присматриваете или ухаживаете за детьми, больными или пожилыми людьми; 
  • Продаёте мороженое или напитки на разлив через киоски; 
  • Торгуете в сезон овощами и фруктами вразвал; 
  • Обеспечиваете питание в общеобразовательных учреждениях во время занятий. 

Полный список исключений, в том числе более редкие — в статье 2 ФЗ-54.  

Отдельной строкой скажем о случаях, когда организации принимают от людей членские взносы. Если в обмен на взнос люди не получают товары или услуги, то применять контрольно-кассовую технику (ККТ) не нужно. Если получают —касса нужна.  

Можно не пользоваться кассой ещё в одном случае — если ваша торговая точка находится в отдалённых и труднодоступных населённых пунктах. Их перечень утверждается для каждого региона отдельно. В Ставропольском крае таких населённых пунктов около 300, они расположены в 23 муниципальных районах и городских округах.  

Если в вашем ассортименте есть подакцизные товары (сигареты, алкоголь, ГСМ, меховые изделия, частично фармпродукция) — на вас исключения не распространяются. С 1 июля 2018 года касса нужна обязательно.  


Онлайн-касса, фискальный накопитель, ОФД – что это такое и как это выбрать? 

Онлайн-касса — инструмент работы с фискальными данными. Она записывает их внутри себя на фискальный накопитель (эти модули после использования положено хранить 5 лет), сообщает покупателю с помощью чека и передаёт оператору фискальных данных (ОФД), который затем отправляет их в налоговую. 

Три основные функции онлайн-касс: записать, напечатать, передать. Мы разберёмся с каждой. 

Дальше начинаются особенности и нюансы, имя им – Легион. С этого момента мы будем давать ссылки на обучающие материалы. Это 8 тематических уроков по онлайн-кассам в текстовом формате и запись вебинара (рекомендуем открыть видео сразу, чтобы затем к нему было удобнее обращаться).


Лучший вариант — посмотреть материалы полностью и сохранить в закладки, чтобы возвращаться позже, когда возникнет необходимость. Мы укажем важные фрагменты, если вы хотите сэкономить время или ищете ответ на конкретный вопрос. Текстовые и видеоуроки созданы специалистами компании-производителя программного обеспечения для бизнеса, одного из российских операторов фискальных данных. Мы изучили их и разобрались, что и как делать с онлайн-кассами. И вы разберётесь, мы в этом уверены.  

Выбираем кассу: 

При выборе кассы надо ответить себе на несколько вопросов: автономная она будет или стационарная, частота продаж (в зависимости от неё стоит подбирать скорость печати чека), нужны ли широкие чеки (для товаров с длинными наименованиями), как будете подключать кассу к интернету (кабель, wi-fi, симкарта), как реализовать эквайринг, нужно ли совмещать кассу с ЕГАИС, планируете ли вы отправлять покупателям электронные чеки на электронную почту. Здесь можно почитать о том, какие бывают виды кассовых аппаратов, как подобрать оптимальное техническое решение под распространённые виды бизнеса.  

Подробнее о кассах в видеоуроке: 

  • Какие кассы использовать для нестационарной торговли и при работе с курьером — 55:35; 
  • Выбор кассы для установки в помещении — 57:40; 
  • Что сделать, чтобы у вас появилась касса (пошаговая инструкция) — 59:35; 
  • Регистрация контрольно-кассовой техники (в том числе онлайн-регистрация* и её подводные камни) — 1:01:50; 
  • Присвоение регистрационного номера кассе и почему с ним нельзя ошибаться — 1:09:00; 
  • Перерегистрация кассы (например, при переносе в другую торговую точку): для чего и как это делать — 1:11:45; 
  • Ошибки при регистрации касс, как снимать кассу с учёта при закрытии подразделений — 1:13:35. 
*Для онлайн-регистрации требуется электронная цифровая подпись.


Фискальный накопитель (функция — записать): 

По сути это флешка со встроенной криптозащитой. На ней нельзя стереть или изменить информацию. У ФН бывает разный срок действия (13 и 36 месяцев). Организации и ИП на спецрежимах могут пользоваться тем, который на 36 месяцев. На 13 месяцев обязаны применять предприниматели, которые: 

  • Торгуют подакцизными товарами; 
  • Находятся на смешанной системе налогообложения; 
  • Используют ККТ без передачи данных в сеть интернет.  

О последнем пункте скажем подробнее. Иметь кассу с фискальным накопителем, но не отправлять данные в режиме онлайн могут предприниматели, которые работают в «отдалённых от сетей связей населённых пунктах». Перечень территорий (более 700) для Ставропольского края здесь. Предпринимателям из этих населённых пунктов можно не заботиться о подключении к интернету, но придётся лично носить фискальный накопитель в налоговую, чтобы оттуда считали данные.  

Подробный разбор всего, что связано с фискальным накопителем, смотрите в видеолекции с 42:15.  

  • Как снять ФН с учёта вовремя и не дать ему заблокироваться — 45:30; 
  • Размер памяти накопителя и как учесть эту характеристику при выборе — 46:40; 
  • При каких условиях ФН блокируется технически и это нельзя исправить — 47:45.  

Чек (функция — напечатать):  

По новым правилам в чеке должны быть заполнены 20 обязательных полей. Подробности в этом уроке. Мы взяли из него схему, по которой сразу видно, какие это поля и что в них вписывать. Кстати, в конце урока расписана сетка штрафов за ошибки в чеках или их невыдачу. Нарушать – себе дороже. А пожаловаться на вас может любой покупатель, налоговая даже написала для этого специальное мобильное приложение.  


Чтобы в чек автоматически попадали наименования, нужно пользоваться товароучётной системой. Это удобно, но для отдельных категорий предпринимателей пока необязательно. Отсрочку до 2021 года получили ИП на спецрежимах, если только они не торгуют подакцизными товарами. Пока эти предприниматели могут ограничиться указанием в чеке итоговой суммы.  

Что делать, если вы не из их числа? В этом уроке подробно объясняется, зачем и как вести учёт товаров, нужен ли вам сканер и какую дополнительную пользу принесёт товароучётная система.  

Пример работы магазина с товароучётной системой есть в видеоуроке — 1:30:05 (в частности, как она помогает экономить время на перенаценке товаров).

Если касса установлена в магазине и покупатель платит на месте — всё просто. Сложнее, если товар доставляет курьер или если у вас интернет-магазин. (Теме «Касса для интернет-магазина посвящён отдельный урок, если это ваш случай, прочитайте обязательно.) Обратите внимание: для онлайн-торговли есть возможность не обслуживать кассу лично, а пользоваться услугами посредников.  

Смотрите в видеолекции: 

  • Как налоговая понимает термин «момент применения ККТ» — 26:30; 
  • Работа курьера с онлайн-кассой — 30:05 
  • Оплата на сайте, через онлайн-банк, электронные кошельки. Как отправлять электронные чеки — 32:40; 
  • Оплата через агрегаторы платежей и удалённая касса в аренду — 38:00; 
  • Можно ли использовать почту как платёжного агента при пересылке товаров — 41:30; 
  • Электронные чеки: когда и как их выдавать, как покупатель с электронным чеком сможет вернуть товар — 1:42:05. 

ОФД (функция — передать): 

По закону собирать данные о продажах, хранить их и передавать в налоговую должны специализированные операторы фискальных данных. Это можно представить себе, как суперсовременную и высокотехнологичную «почту» по доставке чеков в налоговую с гарантией. Операторов много, из них нужно выбрать одного. Пока нет договора с ОФД, налоговая не зарегистрирует кассу.  

Подробно и с примерами о выборе ОФД и старте работы с ним говорится в видеолекции: 

  • Очевидные и неочевидные функции ОФД (например, оператор может уведомлять о сбоях техники и оказывать техподдержку) — 1:44:50; 
  • Что нужно делать, чтобы касса начала передавать данные оператору — 1:47:25. 
  • Работа с личным кабинетом ОФД: поиск чеков, аналитика, разделение прав доступа сотрудников, контроль работы кассира — 1:48:00.  
Специалисты говорят следующее: очевидные функции по сбору, хранению и передаче информации у всех операторов реализованы примерно одинаково. Отличия могут быть в техподдержке. Оптимальный вариант, когда она: круглосуточная, бесплатная, неограниченная и готовая ответить на вопросы пользователя.  

Компетенции техподдержки ОФД можно протестировать самостоятельно. Для этого нужно зайти на сайт, оценить, легко ли там найти нужный телефон или электронный адрес, попробовать позвонить в техподдержку и позадавать сложные вопросы.

«Я не знаю, как это сделать» — сложные случаи с кассами 

Про отдельные случаи работы с кассой — в видеолекции:  

  • Чек коррекции или что делать, если суммы по чекам и по факту разошлись — 1:15:50; 
  • Как выдать чек за аванс и правильно его оформить для исчисления налога —1:18:55; 
  • Как оформлять возвраты — 1:22:05; 
  • Если предоплата делается на сайте, а оплата остатка на месте — 1:23:55; 
  • Что ещё нужно знать о кассовых операциях (тонкости с номенклатурой, указанием наименований, откуда берутся данные в чеке) — 1:24:55. 

Как и за что меня накажут, если я нарушу законодательство о кассах? 

Тысячи, десятки тысяч, миллионы рублей, приостановление деятельности, блокировка контрольно-кассовой техники — примерно такой разброс наказаний заготовила налоговая для нарушителей. Сетка штрафов разная. Зависит от того, кто, что и в который раз сделал неправильно.  


Как налоговая узнает? 

  • Контрольная закупка; 
  • Жалоба покупателя; 
  • Сопоставление данных налоговых деклараций и движений по счёту. 

Применить взыскание можно в течение года с момента нарушения.  

Какие бывают штрафы и санкции и как добровольно сообщить в налоговую о нарушении, чтобы избежать наказания, смотрите в видеолекции — с 1:35:20 (разбор темы занимает примерно 10 минут).  

Напоминаем, что при расхождениях по кассе можно выписать и отправить в налоговую чек коррекции. Информация о нём — в предыдущем разделе («Сложные случаи»).  

А теперь о приятном:  

 
Налоговый вычет: можно вернуть 18 тысяч рублей с каждой кассы 

Налоговый вычет действует для ИП на ЕНВД и патенте. Сначала вам всё же придётся потратиться на кассу, но затем при заполнении декларации вы сможете уменьшить сумму налога или патента. Если покупаете только одну кассу — на 18 тысяч рублей, если больше — то по 18 тысяч рублей с каждой кассы. Важно: получить вычет смогут только те, кто вовремя зарегистрировал кассу в налоговой.  

Когда можно использовать вычет, какие нужные документы, как посчитать сумму налога или стоимость патента с учётом вычета, что делать, если вычет не получается использовать сразу — ответы и примеры вы найдёте в этом уроке
 
Законодательство: 

Если вы не нашли ответ на свой вопрос или хотите самостоятельно изучить законодательство по онлайн-кассам, вот список документов, который вам нужен: 

Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ 

«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» 

Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ 

О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации 

Приказ от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ 

Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию 

Федеральный закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ  

«О внесении изменений в статью 7 Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» 

Федеральный закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ 

О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации 

Желтая лента

Loading...
ИГИШ* угрожает России из Таджикистана

ИГИШ* угрожает России из Таджикистана

Врачи предупреждают: проживание в высокогорных районах может сделать вас инвалидом

Врачи предупреждают: проживание в высокогорных районах может сделать вас инвалидом

Комментарии (0)